節税に生命保険加入は無意味です。
〜blog『relax&focus』より転載〜
生命保険の売りは保障
節税目的で生命保険加入を
検討される方もありますが、
全力で止めます。
節税効果なんてないからです。
「支払ったお金が解約返戻金として返ってくる」
このときに100の支払に対して
返戻金として120が返ってくるなら
（運用目的で）加入する意味はありますが、
保険には“保障”という価値提供があるため
返戻金は必ず目減りします。
返戻金は必ず100を下回ります。
返戻率のいいものでも
だいたい80〜85％くらいでしょう。
それでも加入を止めない場合があります。
それは、経営者が“節税”ではなく
“保障”を求められている場合です。
余剰金を定期預金で貯めても、
いざというときには
貯めた分しか使えません。
しかし、保険だと加入してすぐに
保障が垂直に立ち上がるので
保障という役割からは
非常に優れています。
だから、生命保険への加入は
“保障”が必要な場合に限ります。
掛け金と返戻金の差額が
万が一の際の保障への対価です。
掛金が損金になる⇒×
100が80になって戻ってくるわけですが、
そこに損金という魅惑のキーワードが
絡むと、なかなかややこしくなります。
節税商品として保険を売りたい方は
「100を支払ったときに
税金が35安くなっているので
実質的には65の負担で済んでます」
「65が80になるんだから
利回りは約123％です！！」
という風に話をされます。
が、それは入り口の話。
出口はどうなっているでしょうか？
80が返ってきたときに
やっぱりそれに税金が
かかるんです。
80の35％は28。
つまり、80の返戻金を
受け取るものの、
28は税金として
出て行きます。
そうしたら、
実質手取りは52です。
65が52になるわけで、
やっぱり80％しか
戻ってこないんです。
生命保険の加入と返戻で起きるのは
課税を後ろに繰り延べているだけ、
つまり課税時期を後ろに延ばす代わりに
20％近くもの手数料を支払っていると
いうのが生命保険加入の実態です。
節税の効果が発揮されるとしたら、
将来大幅に税率が下げる場合に
限られるでしょう。
例えば、現在は35％程の税率ですが、
解約返戻金を受け取ったときに
税率が20％にまで下がっていると
どうなるでしょう？
80の返戻金に対して
16の税金がかかり、
実質手取りは64です。
だめですね。
65が64ですから
これだと負け試合です。
18％だと、かろうじて
65.6を手に入れるので
元本を超えることになります。
つまり、たとえ将来税率が
20％まで下がったとしても、
節税なんて効果は生まれません。
だから、節税目的での生命保険加入は
まったく無意味な代物といえます。
退職金支給⇒×
次に出てくるのが、
「返戻金を受け取る際に
退職金を支給すれば、
益と損が相殺されて
税金が発生しませんよね？」
なんていうロジック。
これもよさげですが、
生命保険加入でなくて
定期積金でも得られる
節税です。
定期積金でコツコツ貯めておいて
それを退職金の支給に使えば
そのときに退職金分だけ
損金（経費）が増えて
税金は安くなります。
どうあがいても、
生命保険による税への効果は
『課税の繰延（後回し）』
そのために20％もの高額の
手数料を支払うわけで、
経済的側面からの合理性が
あるとはいえません。
最後に
世の中には本当に効果のある
節税も一部ありますが、
大半は『課税の繰延べ』
要は後回しにすぎません。
一見複雑怪奇なテクニックを
駆使しているかに見えますが、
支払ったものが返ってくるもので
払ったときに経費になるなら
返ってきたときに売上に
ならないわけがないってこと。
本当の節税かどうかを見破るコツは
「最後はどうなるか」を考える
習慣を身につけることです。
節税策は、そのときだけでなく
それが未来に与える影響も加味して
検討する必要があります。
うまい話はそうそうありません。
最後にどうなるか、を
きちんと検討してから
踏み切るようにしましょう。